依據《中華人(ren)民(min)共(gong)和國會計法》、《財政(zheng)部(bu)門監督(du)辦法》、《上海市財政(zheng)檢(jian)查工(gong)作(zuo)規程》,以(yi)及市財政(zheng)局(ju)《關于組(zu)織區(qu)財政(zheng)部(bu)門開展(zhan)2022年會計監督(du)檢(jian)查工(gong)作(zuo)的通(tong)知》(滬財監督(du)發〔2022〕5號(hao))的相關工(gong)作(zuo)要求,我局(ju)委托(tuo)天一會計師事(shi)務所(suo)于2022年8月至10月對我區(qu)行政(zheng)事(shi)業(ye)單位(wei)3戶、代理記賬機(ji)構(gou)5戶進行會計監督(du)檢(jian)查,現將(jiang)𒊎檢(jian)查結果公(gong)示如(ru)下:
一、診(zhen)斷出(chu)現(xian)的包括一些(xie)問題
(一)核(he)算依據工(gong)作任務標準個方面(mian)。注意體(ti)現(xian)為記賬(zhang)單據原因不全,的(de)內(nei)容(r🍷ong)不詳細完(wan)整,最初單據及賬(zhang)簿監管不規程等相關問(wen)題。
(二(er))內(nei)控建造的方(fang)面。十是內(nei)壁(bi)掌握(wo)管理機制更新(xin)時間不盡(jin)快;第(di)二(er)金(jin)🥃融業務表層(ceng)內(nei)壁(bi)掌握(wo)下(xia)達(da)具(ju)備協議(yi)書核心原(yuan)則(ze)錄入不很全的、協議(yi)書未序號、未蓋(gai)個騎縫(feng)章、未錄入協議(yi)書解除合(he)同年(nian)月日等環境。
(三)財稅管理系統(tong)制定方位。一種是財務(wu)實(shi)(shi)(shi)(shi)務(wu)管理費(fei)用(yong)(yong)如(ru)(ru)何(he)設定、選用(yong)(yong)不(bu)規范(fan)了,現實(shi)(shi)(shi)(shi)現實(shi)(shi)(shi)(shi)存在管理費(fei)用(yong)(yong)如(ru)(ru)何(he)設定嚴重錯(cuo)誤和(he)記(ji)賬原始(shi)憑證財務(wu)實(shi)(shi)(shi)(shi)務(wu)管理費(fei)用(yong)(yong)的選用(yong)(yong)與真實(shi)(shi)(shi)(shi)業務(wu)量紀(ji)要(yao)不(bu)共(gong)同的狀況🗹(kuang);第二是方面稅費(fei)在內(nei)、發展保險金(jin)報(bao)(bao)送補繳社(she)保不(bu)隨(sui)時、不(bu)共(gong)同,現實(shi)(shi)(shi)(shi)現實(shi)(shi)(shi)(shi)存在如(ru)(ru)小稅收(shou)印花圖(tu)案(an)稅未隨(sui)時報(bao)(bao)送并補繳社(she)保、員(yuan)工辭(ci)職工作餐補貼(tie)標準未報(bao)(bao)送補繳社(she)保個(ge)人(ren)賬戶(hu)增值稅稅、方面月工資報(bao)(bao)送工人(ren)與真實(shi)(shi)(shi)(shi)申領工人(ren)不(bu)共(gong)同等狀況(kuang)。
二、自查工(gong)作問題
重視出現問題,會(hui)根(gen)據(ju)《華(hua)夏市民人(ren)(ren)民共和(he)國財(cai)務(wu)人(ren)(ren)士(sꦗhi)法》等(deng)標準,松江區不需要局在足(zu)夠采納被查看(kan)企(qi)業(ye)(ye)意見表基礎理論上,行(xing)政機關(guan)依(yi)規(gui)依(yi)軟件程序執(zhi)行(xing)了查看(kan)報告的(de)格式和(he)辦理取決于,責令改(gai)正被查看(kan)企(qi)業(ye)(ye)責令改(gai)正改(gai)正,的(de)調整財(cai)務(wu)人(ren)(ren)士(shi)賬務(wu),補交(jiao)社保稅款,進的(de)一(yi)(yi)步(꧙bu)原則財(cai)務(wu)人(ren)(ren)士(shi)分攤,改(gai)進的(de)內(nei)部操縱標準構建(jian)。一(yi)(yi)起,特殊(shu)要求各企(qi)業(ye)(ye)進一(yi)(yi)步(bu)增(zeng)加(jia)財(cai)務(wu)人(ren)(ren)士(shi)經(jing)(jing)營工(gong)做,連續不斷學習(xi),增(zeng)加(jia)財(cai)務(wu)人(ren)(ren)士(shi)工(gong)做人(ren)(ren)士(shi)的(de)業(ye)(ye)務(wu)部門(men)層(ceng)次和(he)個人(ren)(ren)素質,整理慘痛教訓(xun),對具備的(de)問題嚴加(jia)調整,減掉在未來五(wu)年財(cai)務(wu)人(ren)(ren)士(shi)工(gong)做中的(de)出錯,一(yi)(yi)步(bu)一(yi)(yi)步(bu)增(zeng)加(jia)建(jian)筑體經(jing)(jing)營層(ceng)次。
ꦡ 沈陽(yang)市松江區財政(zheng)支出局 &en⛄sp;
2023年7月(yue)19日&ens♉p; &♛ensp;